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Modifié le07/02/2025/

Paramétrer les codes comptables par défaut

Fonctionnalité disponible depuis Parametrages > Comptabilité > Codes comptables par défaut

Personnalisez vos préférences comptables par défaut qui seront reprises lors de la création d’un nouvel élément soumis à des préférences comptables en fonction de votre activité.

Définition

Cette section permet de définir les codes comptables par défaut à appliquer dans l’application. Ces paramètres permettent d’automatiser l’affectation des comptes comptables aux différents types d’opérations afin d’assurer une cohérence et une conformité avec les normes comptables.

Configuration des codes comptables

1. Code comptable clients : Le code renseigné par défaut sera appliqué à toute création de nouveau client, sauf si un code spécifique est attribué à une famille client.

2. Code comptable fournisseur : Le code renseigné par défaut sera appliqué à toute création de nouveau fournisseur, sauf si un code spécifique est attribué à une famille fournisseur.

3. Code comptable de compte bancaire : Le code renseigné par défaut sera appliqué à toute création d’un nouveau compte bancaire société.

4. Code comptable des modes de règlement : Chaque mode de règlement (virement, chèque, carte bancaire, etc.) peut être associé à un code comptable spécifique. Ce code sera repris lors de la creation d’un nouveau mode de règlement.

5. Code comptable de charge : Ce code est utilisé lors de la creation d’un nouvel article, ou lors de l’utilisation d’une ligne simple d’achat, sauf si un code de charge spécifique est défini depuis une fiche fournisseur, une famille article ou une fiche article.

6. Code comptable de vente : Ce code est utilisé lors de la creation d’un nouvel article, ou lors de l’utilisation d’une ligne simple de vente, sauf si un code de vente spécifique est défini depuis une famille article ou une fiche article.

7. Code comptable Acomptes – Clients créditeurs : Ce code est utilisé pour ventiler les acomptes demandés avant la facturation définitive. Lors de la comptabilisation d’une facture d’acompte le montant HT de la facture d’acompte est ventilée sur ce code comptable au crédit, puis un debit sur la facture de solde.

8. Code comptable acomptes régularisation de TVA : Ce code est utilisé pour assurer le suivi des acomptes de TVA et leur régularisation entre les factures d’acompte et facture de solde.

9. Code comptable TVA déductible  : Utilisé pour comptabiliser la TVA déductible sur les achats, lors de la création d’un nouveau taux de TVA

10. Code comptable TVA collectée : Utilisé pour comptabiliser la TVA perçue sur les ventes, lors de la création d’un nouveau taux de TVA

11. Code comptable d’attente TVA sur décaissements : Ce compte permet d’enregistrer temporairement la TVA déductible en attente de régularisation de paiement.

12. Code comptable d’attente TVA sur encaissements : Ce compte permet d’enregistrer temporairement la TVA collectée en attente d’encaissement effectif.

13. Code comptable escomptes accordés : Ce code est utilisé pour comptabiliser les escomptes commerciaux accordés aux clients en cas de paiement anticipé.

14. Code comptable escomptes obtenus : Ce code est utilisé pour comptabiliser les escomptes obtenus des fournisseurs lors de paiements anticipés.

Restrictions

Afin de conserver l’intégrité et une cohérence de conformité avec les normes comptables, les codes comptables pouvant être appliqués seront uniquement disponibles en fonction de leur destination :

  • Pour les clients : Uniquement des codes comptables ayant une racine en 411 (Classe de tiers 4)
  • Pour les fournisseurs : Uniquement des codes comptables ayant une racine en 401 (Classe de tiers 4)
  • Pour les comptes bancaires : Uniquement des codes comptables ayant une racine en 512 (Classe de comptes financiers 5)
  • Pour les modes de règlement : Uniquement des codes comptables ayant une racine en 5 (Classe de comptes financiers 5)
  • Pour les comptes de charge : Uniquement des codes comptables ayant une racine en 6 (Classe de comptes de charge 6)
  • Pour les comptes de vente : Uniquement des codes comptables ayant une racine en 7 (Classe de comptes de charge 7)
  • Pour les comptes de TVA : Uniquement des codes comptables ayant une racine en 445 (Classe de tiers 4)
  • Pour les comptes d’escompte : Uniquement des codes comptables ayant une racine en 6 ou 7 en fonction du sens (Accordés ou obtenus)

Appliquer un code comptable personnalisé

Cette action s’effectue en 2 étapes :

  1. Rendez-vous dans la section Parametrages > Comptabilité > Plan  comptable pour créer votre code comptable personnalisé
  2. Sélectionner votre code comptable personnalisé à appliquer par défaut

Créer un code comptable

Personnaliser votre plan comptable

Activation de la ventilation comptable séparée des remises

La ventilation séparée des remises permet de comptabiliser distinctement les remises appliquées sur les achats et les ventes dans les journaux comptables d’achat et vente. Plutôt que d’impacter directement les remises appliquées sur les codes comptables d’achat et vente, elles sont isolées sur des comptes spécifiques.

Les différences avec la ventilation séparée des remises

Critères Avec ventilation Sans ventilation
Suivi des remises Remises isolées en compte 709 Remises incluses dans le chiffre d’affaires
Analyse financière Meilleur suivi des réductions Moins de visibilité sur les remises
Lisibilité des écritures Plus détaillée Plus simple mais moins précise
Impact sur la TVA Calculé sur le montant net Calculé sur le montant net
Utilité Suivi précis des marges et politiques de remises Comptabilité simplifiée

Pout activer cette fonctionnalité il vous faut :

  1. Activer la fonctionnalité
  2. Définir les codes comptables sur lequels ventiler les remises accordées sur achats et sur ventes (Par défaut les codes 6090000 et 7090000 sont proposés)

Voici un exemple avec ventilation comptable séparée des remises activée et non activée :

Une entreprise vend des marchandises pour 10 000 € HT et applique une remise de 5%. La TVA est de 20%.

Détail de la facture :
  • Montant brut HT : 10 000 €
  • Remise commerciale (5%) : -500 €
  • Montant net HT après remise : 9 500 €
  • TVA (20%) : 1 900 €
  • Total TTC à payer : 11 400 €
Avec ventilation séparée des remises :
Date Compte Intitulé Débit (€) Crédit (€)
JJ/MM/AAAA 411 Clients 11 400
JJ/MM/AAAA 707 Ventes de marchandises 10 000
JJ/MM/AAAA 709 Remises accordées 500
JJ/MM/AAAA 44571 TVA collectée 1 900
Sans ventilation séparée des remises :
Date Compte Intitulé Débit (€) Crédit (€)
JJ/MM/AAAA 411 Clients 11 400
JJ/MM/AAAA 707 Ventes de marchandises (nettes) 9 500
JJ/MM/AAAA 44571 TVA collectée 1 900

Paramétrage comptable des retenues de garanties 

La retenue de garantie est un montant qu’un client retient temporairement sur le montant total dû à un fournisseur ou un prestataire. Elle sert à garantir la bonne exécution du contrat et à couvrir d’éventuels défauts, malfaçons ou non-conformités constatés après la livraison des biens ou la réalisation des prestations.

Le pourcentage de retenue de garantie est généralement de 5% sur le montant des factures  en fonction de votre activité.

Si aucune anomalie n’est constatée à l’issue de la période de garantie, le montant est reversé par le client.

Cette fonctionnalité est uniquement proposée sur les factures d’avancement

Pout paramétrer cette fonctionnalité vous pouvez définir :

  1. Le taux par défaut de la retenue de garantie
  2. Définir le codes comptables sur lequel ventiler la retenue de garantie (Par défaut le code 2750000 – Dépôts et cautionnements versés et proposé)